Sec News Criptomonedas y DIAN: checklist antes del 31 de diciembre

El 31 de diciembre de 2026 pasan dos cosas al mismo tiempo para quien tiene criptomonedas en Colombia: se cierra el año gravable que declararás en 2027 y se toman los saldos del primer año que los exchanges reportan a la DIAN. Lo que ordenes antes de esa fecha te ahorra problemas; lo que no, ya no lo podrás cambiar. Esta es la lista de lo que conviene hacer en las próximas semanas.

En esta nota3 secciones

1. Por qué el 31 de diciembre importa más este año
2. La lista: 8 cosas para hacer antes del cierre
3. Si prefieres que lo haga un equipo especializado

Por qué el 31 de diciembre importa más este año

La Resolución DIAN 000240 del 24 de diciembre de 2025 obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos a reportar datos de sus usuarios y de sus operaciones, siguiendo el estándar CARF de la OCDE. El primer periodo reportado es el año 2026, y el reporte vence en mayo de 2027. Además, Colombia está entre los países que empiezan a intercambiar esa información con otras jurisdicciones en 2027.

En otras palabras: la DIAN va a tener tus datos de 2026 antes de que presentes tu declaración de renta de ese año, que se presenta entre agosto y octubre de 2027. Te explicamos el detalle en qué reportan los exchanges a la DIAN.

La lista: 8 cosas para hacer antes del cierre

1. Descarga el historial de 2026 de cada plataforma

Exporta compras, ventas, cambios entre criptomonedas, depósitos y retiros de cada exchange que usaste, incluidas las cuentas que ya no usas. Guarda los archivos en una carpeta con el nombre de la plataforma y el año. Si una plataforma cierra o te bloquea la cuenta, ese historial es tu prueba.

2. Toma la foto de tus saldos al 31 de diciembre

En la declaración de renta, el patrimonio se toma con corte al 31 de diciembre. Ese día (o el primer día hábil siguiente) guarda capturas o certificados de saldo de cada exchange y de cada billetera propia, con fecha visible.

3. Arma tu costo fiscal: lo que pagaste, no lo que vale hoy

Según el Concepto Unificado de la DIAN sobre criptoactivos (018075 de 2023), las criptomonedas son activos intangibles y las subidas de precio no se gravan hasta que vendes o cambias. Lo que cuenta es tu costo fiscal, y ese dato no lo reportan los exchanges: lo tienes que demostrar tú. Te explicamos cómo calcularlo, con un ejemplo, en costo fiscal de tus criptomonedas en Colombia.

4. Revisa tus cambios entre criptomonedas

Cambiar ETH por USDT, o cualquier cripto por otra, es una permuta: para la DIAN es como si vendieras la que entregas. Muchas personas tienen ganancias de 2026 que no saben que tienen porque nunca pasaron a pesos. Lo explicamos en cambiar cripto por cripto: qué dice la DIAN.

5. Separa lo que tienes desde hace más de dos años

Según el mismo concepto de la DIAN, si vendes una cripto que tenías como activo fijo por más de dos años, la utilidad es ganancia ocasional; en los demás casos, es renta ordinaria. Anota la fecha de compra de cada lote: cambia cómo se calcula el impuesto.

6. Junta los soportes de lo que compraste o vendiste por P2P

Las operaciones P2P no siempre tienen certificado. Guarda los extractos bancarios donde se ven los pagos y cobros, y relaciónalos con cada orden. Ojo: el dinero que te consignan por vender cripto suma para el tope de consignaciones aunque tu ganancia sea mucho menor. Lo detallamos en P2P, consignaciones y DIAN.

7. Compara tus cifras con los topes del año gravable 2026

Con la UVT de 2026 ($52.374), debes declarar renta en 2027 si al 31 de diciembre tu patrimonio bruto supera 4.500 UVT ($235.683.000), o si en el año tus ingresos brutos, tus consignaciones, tus compras y consumos o tus consumos con tarjeta de crédito superan 1.400 UVT ($73.323.600). Tus criptomonedas cuentan dentro del patrimonio aunque nunca las hayas vendido. Más detalle en los topes para declarar renta en 2027.

8. Habla con un contador antes del cierre, no en agosto

Algunas decisiones solo se pueden tomar dentro del año. Por ejemplo, si tienes criptomonedas con pérdida, venderlas o no antes del 31 de diciembre puede cambiar el resultado de tu declaración, pero si te conviene depende de tu caso y de las reglas que limitan cómo se compensan las pérdidas. En agosto de 2027 ya no habrá nada que decidir sobre 2026, solo cifras para reportar.

Si prefieres que lo haga un equipo especializado

En Criptoinforme creamos Criptu Tranqui con M.A. Global Accounting, un equipo contable que trabaja con criptomonedas: ordenan tus operaciones de 2026, arman tu costo fiscal, revisan contigo las decisiones antes del 31 de diciembre y preparan y presentan tu declaración de renta en 2027.

Criptu Tranqui es un servicio de M.A. Global Accounting S.A.S. Criptoinforme es aliado comercial y recibe una comisión por cada pack. Esta información es general y no reemplaza la asesoría de un contador.

Fuentes: DIAN, Resolución 000240 de 2025 y Concepto Unificado 018075 (Int. 1621) de 2023; Resolución DIAN 000238 de 2025 (UVT 2026); Siempre al Día (topes del año gravable 2026); Decreto 2229 de 2023 (calendario de renta); Revenue de Irlanda, lista de jurisdicciones CARF.